De formule
Hoe je dit berekent
Btw in het VK, IVA in Spanje en Mexico en GST in Australië, Canada en Nieuw-Zeeland werken rekenkundig allemaal hetzelfde — een percentage bovenop een nettoprijs — maar geen van deze landen rekent één vast tarief op alles. Meestal geldt een algemeen tarief voor de meeste goederen en diensten, en een of meer verlaagde of nultarieven voor specifieke categorieën. Kies hierboven een land, kies daarna de tariefcategorie die van toepassing is, en de calculator gebruikt het juiste percentage en de juiste valuta samen. De VS staan niet in de lijst: er is in de VS helemaal geen federale btw of omzetbelasting — de omzetbelasting wordt per staat vastgesteld (en vaak nog per stad erbovenop), dus één nationaal cijfer zou niets betekenen.
De belasting is een rechtstreeks percentage van het nettobedrag: vermenigvuldig het nettobedrag met het tarief om de belasting te krijgen, en tel de twee daarna op voor het brutototaal. Welk tarief geldt, hangt af van zowel het land als de categorie goederen of diensten. Het VK heeft een algemeen btw-tarief van 20% naast een verlaagd tarief van 5% en een nultarief van 0%; Ierland heeft 23% algemeen, 13,5% verlaagd en 0% nul; de Australische GST van 10% is bijna vlak, met alleen een GST-vrije categorie van 0% als uitzondering; de Nieuw-Zeelandse GST van 15% werkt op dezelfde manier; de Canadese GST/HST verschilt per provincie, van 5% alleen GST in Alberta tot 13-15% HST in provincies die het met hun provinciale omzetbelasting hebben samengevoegd — de drie getoonde opties zijn representatieve voorbeelden, geen volledige lijst per provincie.
De uitkomst interpreteren
Het brutototaal is wat een consument aan de kassa betaalt; het nettobedrag en het belastingbedrag heeft een bedrijf apart nodig voor de boekhouding en voor de belastingaangifte. Als een bedrag al belasting bevat en juist het nettobedrag nodig is, deel dan door (1 + tarief) in plaats van hetzelfde percentage af te trekken — het tarief van een brutobedrag aftrekken overschat de verwijderde belasting.
Waar dit misgaat. De meest voorkomende fout is aannemen dat het algemene tarief op alles van toepassing is — veel alledaagse categorieën (bepaald voedsel, boeken, sommige huisvesting of energie) vallen in de meeste van deze landen juist onder een verlaagd of nultarief, en het verkeerde tarief gebruiken geeft een verkeerd totaal, ook al klopt de rekenkundige berekening zelf.
Dat hangt af van het specifieke goed of de specifieke dienst, en deze calculator probeert dat niet automatisch te classificeren — raadpleeg de categorielijst van de betreffende belastingdienst voor het item in kwestie (HMRC in het VK, Revenue in Ierland, de ATO in Australië, de CRA in Canada, Inland Revenue in Nieuw-Zeeland, de Agencia Tributaria in Spanje of de SAT in Mexico) en selecteer daarna de bijpassende tariefcategorie hierboven.
Omdat er in de VS geen federale btw, GST of omzetbelasting is om te selecteren — de omzetbelasting wordt op staats- en soms stadsniveau vastgesteld, varieert van 0% tot meer dan 11% afhankelijk van de locatie, en bestaat in een handvol staten helemaal niet. Eén 'VS-tarief' zou misleidend zijn in plaats van nuttig, dus is het weggelaten uit deze calculator in plaats van getoond als een onnauwkeurige plaatsvervanger.
Omdat btw, GST en IVA altijd in de lokale valuta worden berekend. Het wisselen van het land selecteert tegelijk de beschikbare tariefcategorieën en het valutasymbool dat naast het resultaat wordt getoond, zodat het cijfer altijd correct leest voor het gekozen land.
Example by country
The same net amount of 100, at each country's general (or first-listed) rate category, in that country's own currency:
| Country | Rate category | Tax | Total |
|---|---|---|---|
| 🇬🇧 UK | General, 20% | £20.00 | £120.00 |
| 🇮🇪 Ireland | General, 23% | €23.00 | €123.00 |
| 🇦🇺 Australia | General, 10% | A$10.00 | A$110.00 |
| 🇨🇦 Canada | GST only, 5% | C$5.00 | C$105.00 |
| 🇳🇿 New Zealand | General, 15% | NZ$15.00 | NZ$115.00 |
| 🇪🇸 Spain | General, 21% | €21.00 | €121.00 |
| 🇲🇽 Mexico | General, 16% | MX$16.00 | MX$116.00 |
The general rate is the highest most of these countries charge — Canada's other categories run to 13-15% in provinces that use HST, so the C$5.00 shown here is the lowest end of that range, not a typical figure for the whole country. Switching the rate category in the calculator above shows the reduced and zero-rated equivalents for whichever country is selected.