De formule
Hoe je inkomstenbelasting berekent
Progressieve belasting past niet één tarief toe op je hele inkomen. In plaats daarvan wordt alleen het deel van het inkomen dat binnen een schijf valt tegen het tarief van die schijf belast: het eerste blok tegen het laagste (vaak 0%) tarief, het volgende blok tegen het volgende tarief, enzovoort tot en met de schijf waarin je totale inkomen valt. Kies hierboven een land, en de volledige berekening — de schijven, de tarieven, de valuta — verandert automatisch mee, want elk land in de lijst gebruikt zijn eigen echte schijventabel.
De onderliggende methode is voor elk land identiek; alleen de tarieven, de schijfgrenzen en de valuta verschillen. Dat is precies wat één rekenmachine met een landkeuze mogelijk maakt, in plaats van een aparte rekenmachine per land.
Waarom het verschil tussen marginaal en effectief tarief belangrijk is
Het "marginale tarief" — het tarief op je laatst verdiende eenheid inkomen — ligt daardoor altijd hoger dan het "effectieve tarief", het gemiddelde tarief over je hele inkomen. Een groot verschil tussen die twee cijfers is normaal en wijst niet op een fout; het is precies hoe progressieve belasting in elk land werkt dat deze rekenmachine ondersteunt.
De meest gemaakte fout is het toppercentage op het hele inkomen toepassen, wat de verschuldigde belasting flink overschat. Vergelijk ook nooit twee landen rechtstreeks zonder rekening te houden met het valutaverschil — hetzelfde getal betekent in ponden, dollars, euro's of andere valuta iets heel anders, en geen van de uitkomsten zet zichzelf om zonder een wisselkoers.
Rekenvoorbeeld
Stel dat de schijven van het gekozen land er zo uitzien: 0 procent tot € 15.000, 25 procent over het deel tussen € 15.000 en € 40.000, en 40 procent daarboven. Bij een jaarinkomen van € 30.000 valt het deel boven € 15.000 binnen de tweede schijf: (€ 30.000 − € 15.000) × 25% = € 3.750 belasting. Het netto-inkomen is € 30.000 − € 3.750 = € 26.250, het effectieve tarief is € 3.750 ÷ € 30.000 = 12,5 procent, en het marginale tarief is 25 procent — het tarief van de schijf waarin het laatste deel van het inkomen valt.
Dit is een illustratie van het rekenmechanisme; de werkelijke schijfgrenzen en tarieven van het geselecteerde land staan hierboven in de rekenmachine zelf, en die wijken per land af van dit voorbeeld.
Dat verschilt sterk van land tot land, en de rekenmachine gebruikt voor elk land de nationale schaal. In sommige landen komt er nog een regionale of lokale belasting bovenop de nationale schijven, en in andere landen gelden na de schijvenberekening nog persoonlijke heffingskortingen die de uiteindelijke aanslag verder verlagen. Behandel elke uitkomst dus als een degelijke schatting, niet als een definitieve aangifte.
Ja — de rekenmachine is zo gebouwd dat een extra land toevoegen neerkomt op het toevoegen van een schijventabel en een valuta, niet op het bouwen van een nieuwe pagina. Dezelfde opzet is gemaakt om uit te breiden.